Für viele Unternehmen ist der Weg zum Mitarbeiterbesitz durch einen formellen Mitarbeiterbeteiligungsplan wie einen ESOP-, 401 (k) - Plan, eine Aktienoption oder einen Aktienbeteiligungsplan für Mitarbeiter (ESPPs8212a) Geregelter Aktienkaufplan mit bestimmten Steuervorteilen). Aber für andere, diese Pläne, weil der Kosten-, Regulierungs-Anforderungen, Unternehmenserwägungen oder andere Fragen werden nicht die beste passen. Andere Unternehmen können einen oder mehrere dieser Pläne haben, aber sie für bestimmte Mitarbeiter mit einer anderen Art von Plan ergänzen wollen. Für diese Unternehmen können Phantom Stock und Stock Appreciation Rights sehr attraktiv sein. Es gibt eine Reihe von Situationen, die für einen oder mehrere dieser Pläne fordern könnte: Die Eigentümer der Unternehmen wollen den wirtschaftlichen Wert des Eigenkapitals, aber nicht Eigenkapital selbst zu teilen. Das Unternehmen kann keine konventionellen Eigentumsrechte aufgrund von Unternehmensrestriktionen anbieten, wie es beispielsweise bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einer Partnerschaft, einer Einzelunternehmung oder einer S-Gesellschaft der Fall sein würde, der die 100-Besitzer-Regel betrifft. Das Unternehmen verfügt bereits über einen konventionellen Besitzplan, wie zB einen ESOP, will aber zusätzliche Eigenkapitalanreize, vielleicht ohne Bereitstellung von Aktien an ausgewählte Mitarbeiter, bereitstellen. Die Unternehmensführerschaft hat andere Pläne betrachtet, aber ihre Regeln zu restriktiv oder zu hohe Umsetzungskosten gefunden. Das Unternehmen ist eine Division eines anderen Unternehmens, kann aber eine Messung seines Eigenkapitalwertes erstellen und möchte, dass Mitarbeiter einen Anteil daran haben, obwohl es keine tatsächlichen Aktien gibt. Das Unternehmen ist kein Unternehmen - es ist eine gemeinnützige oder staatliche Einrichtung, die nichtsdestoweniger eine Art von Maßstab erstellen kann, der das Aktienwachstum nachahmt, das es als Grundlage für die Schaffung eines Mitarbeiterbonus verwenden möchte. Dieser Artikel bietet einen kurzen Überblick über die Gestaltung, Umsetzung, Rechnungslegung, Bewertung, Steuern und rechtlichen Fragen für die vier Arten von Plänen deckt. Keiner dieser Pläne sollte ohne detaillierte Beratung durch einen qualifizierten Rechts - und Finanzberater eingerichtet werden. Das Teilen des Eigenkapitals ist ein großer Schritt, der sorgfältig und sorgfältig betrachtet werden sollte. Phantom Stock Phantom Stock ist einfach ein Versprechen, einen Bonus in Form des Gegenwertes entweder der Wert der Aktien der Gesellschaft oder die Erhöhung dieser Wert über einen Zeitraum zu zahlen. Zum Beispiel könnte ein Unternehmen Mary, seinem neuen Mitarbeiter, versprechen, dass es ihr einen Bonus alle fünf Jahre gleich der Erhöhung des Eigenkapitalwertes der Firma mal einen Prozentsatz der gesamten Gehaltsabrechnung an diesem Punkt zahlen würde. Oder es könnte versprechen, ihr einen Betrag zu zahlen, der dem Wert einer festen Anzahl von Aktien entspricht, die zum Zeitpunkt des Versprechens festgelegt wurden. Andere Eigenkapital - oder Zuteilungsformeln könnten ebenfalls verwendet werden. Die Besteuerung des Bonus würde viel wie jede andere Cash-Bonus - es wird als ordentliches Einkommen zum Zeitpunkt der Einnahme besteuert werden. Phantom Stock Pläne sind nicht steuerlich qualifiziert, so dass sie nicht den gleichen Regeln wie ESOPs und 401 (k) Pläne unterliegen, sofern sie nicht eine breite Gruppe von Mitarbeitern abdecken. Wenn sie dies tun, können sie den ERISA-Regeln unterliegen (siehe unten). Im Gegensatz zu SARs kann Phantom Stock Dividenden und Aktiensplits widerspiegeln. Phantom Stock Zahlungen werden in der Regel zu einem festen, vorbestimmten Zeitpunkt vorgenommen. Aktienwertsteigerungsrechte Ein Aktienwertsteigerungsrecht (SAR) ähnelt weitgehend dem Phantombestand, es sei denn, dass er das Recht auf das monetäre Äquivalent des Wertzuwachses einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen bestimmten Zeitraum vorsieht. Wie bei Phantom Stock, wird dies in der Regel in bar ausgezahlt, aber es könnte in Aktien bezahlt werden. SARs können jederzeit nach dem Westen ausgeübt werden. SARs werden häufig gemeinsam mit Aktienoptionen (entweder ISOs oder NSOs) gewährt, um bei der Finanzierung des Kaufs der Optionen undder Steuerabgabe zu helfen, wenn irgendwelche bei der Ausübung der Optionen, die diese SARs manchmal als Tandem-SAR bezeichnet werden, fällig sind. Einer der großen Vorteile dieser Pläne ist ihre Flexibilität. Diese Flexibilität ist aber auch ihre größte Herausforderung. Da sie in vielerlei Hinsicht konzipiert werden können, müssen viele Entscheidungen getroffen werden, um herauszufinden, wie viel, wie die Gewährleistungsregeln, die Liquiditätsprobleme, die Beschränkungen des Verkaufs von Aktien (bei der Vergabe von Aktien in Aktien), die Eignung, die Rechte auf Zwischenausschüttungen Der Einnahmen und der Beteiligungsrechte an der Unternehmensführung (falls vorhanden). Steuerliche Probleme Sowohl für Phantom Stock als auch für SARs werden die Arbeitnehmer besteuert, wenn das Recht auf die Leistung ausgeübt wird. Zu diesem Zeitpunkt wird der Wert der Prämie, abzüglich etwaiger gezahlter Beträge (dort ist in der Regel keine) als ordentliches Einkommen an den Arbeitnehmer besteuert und ist vom Arbeitgeber abzugsfähig. Wenn die Auszahlung in Aktien abgewickelt wird (wie es bei einer SAR der Fall ist), ist der Betrag des Gewinns bei Ausübung steuerpflichtig, auch wenn die Aktien nicht verkauft werden. Jeder spätere Gewinn auf den Aktien ist als Kapitalertrag steuerbar. Rechnungslegungsfragen Das Unternehmen hat eine Aufwandsentschädigung in der Gewinn - und Verlustrechnung zu erfassen, da sich die Mitarbeiter an der Vergabe erhöhen. Von dem Zeitpunkt an, an dem der Zuschuss bis zur Auszahlung des Zuschusses geleistet wird, zeichnet das Unternehmen den Wert des Prozentsatzes der zugesagten Aktien oder eine Erhöhung des Wertes der Anteile ab, die über die Laufzeit der Auszeichnung anteilig bewertet werden. In jedem Jahr wird der Wert angepasst, um den zusätzlichen anteilmäßigen Anteil des Verdienstes des Mitarbeiters zuzüglich oder abzüglich etwaiger Wertanpassungen aus dem Anstieg des Aktienkursrückgangs zu berücksichtigen. Anders als bei der Bilanzierung von variablen Vergütungsoptionen, bei denen eine Belastung nur über einen Vesting-Zeitraum mit Phantom Stock und SAR abgeschrieben wird, baut sich der Aufwand während der Vesting-Periode auf, danach werden alle zusätzlichen Aktienkurssteigerungen getroffen. Wenn das Vesting durch ein Performance-Ereignis, wie zB ein Gewinnziel, ausgelöst wird. In diesem Fall muss das Unternehmen den erwarteten Betrag auf der Grundlage der erzielten Fortschritte auf das Ziel abschätzen. Die Rechnungslegung ist komplizierter, wenn die Vestierung allmählich erfolgt. Nun wird jede Tranche der verliehenen Preise als separate Auszeichnung behandelt. Anerkennung wird jedem Zuschlag pro-rata zu Zeit, über die sie verdient wird zugeteilt. Wenn SARs oder Phantom Stock Awards in Aktien abgewickelt werden, ist ihre Rechnungslegung jedoch etwas anders. Das Unternehmen muss eine Formel verwenden, um den Barwert des Zuschusses zu bewerten und Anpassungen für erwartete Verfallungen vorzunehmen. ERISA-Fragen Wenn der Plan den meisten oder allen Mitarbeitern in ähnlicher Weise wie qualifizierte Pläne wie ESOPs oder 401 (k) - Pläne zugute kommen wird und es einige oder alle Zahlungen bis nach Beendigung verweigert, kann er als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA ist das Bundesgesetz für die Altersvorsorge. Es ermöglicht nicht-qualifizierte Pläne, wie qualifizierte Pläne arbeiten, so dass der Plan könnte illegal geregelt werden. Ebenso könnte es, wenn es eine explizite oder implizierte Reduzierung der Entschädigung, um die Phantom Stock erhalten, könnte es um Wertpapiere Fragen, höchstwahrscheinlich Anti-Betrug Offenlegung Anforderungen. Phantom Stock Pläne entworfen nur für eine begrenzte Anzahl von Mitarbeitern, oder als Bonus für eine breitere Gruppe von Mitarbeitern, die jährlich auf ein Maß an Eigenkapital zahlt, würde wahrscheinlich vermeiden, diese Probleme. Planungsfragen Die erste Frage ist herauszufinden, wie viel Phantom Stock zu geben. Es ist darauf zu achten, dass nicht zu viel an frühere Teilnehmer verteilt wird und nicht genug für spätere Mitarbeiter übrig bleibt. Zweitens muss das Eigenkapital der Gesellschaft verteidigungs - und vorsichtig bewertet werden. Drittens können steuerliche und regulatorische Probleme Phantom Stock gefährlicher machen, als es scheint. Bargeld angesammelt, um für die Leistung zu zahlen kann eine überschüssige kumulierte Ertragssteuer (eine Steuer auf Putting zu viel Geld in Reserve und nicht verwenden es für Unternehmen). Wenn Fonds aufgelöst werden, müssen sie möglicherweise in ein Rabbiner-Vertrauen oder säkulares Vertrauen getrennt werden, um zu vermeiden, dass die Mitarbeiter die Steuer auf die Leistung zu zahlen, wenn es versprochen, anstatt bezahlt wird. Schließlich, wenn der Plan dazu bestimmt ist, mehr als Schlüsselpersonen zu nutzen und einige oder alle Zahlungen bis nach Beendigung oder Ruhestand zu verweigern, kann er als de facto ERISA-Plan betrachtet werden. ERISA ist das Bundesgesetz für die Altersvorsorge. Bleiben Sie informiert Unser zweimal monatliches Employee Ownership Update hält Sie auf dem Laufenden über die Neuigkeiten in diesem Bereich, von der Rechtsentwicklung bis hin zur brechenden Forschung. Unser Buch über Phantom Stock, SARs und andere Equity Awards Für viele Unternehmen sind Aktienoptionen, ESPPs oder ESOPs nicht die einzigen Aktienpläne zu berücksichtigen. Stattdessen sind Phantom Stock, Stock Appreciation Rights (SAR), Restricted Stock Awards, Restricted Stock Units, Performance Awards und andor direkte Aktienkäufe ein wesentlicher Bestandteil ihrer Vergütungsstrategien. Unser Buch Equity Alternativen: Restricted Stock, Performance Awards, Phantom Stock, SARs und mehr kombiniert eine Reihe von Muster-Plan-Dokumente (zur Verfügung gestellt im digitalen Format für Sie zu verwenden) mit acht Kapiteln, was die Plan-Alternativen sind, wie sie funktionieren, wie Zu kombinieren, und die rechtlichen und buchhalterischen Fragen, die sie zu erhöhen. Share This PageSalarys Vergütung Experten haben zusammen eine Checkliste der zehn wichtigsten Fragen, die Sie in der Lage sein sollten, über Ihre Aktienoptionen zu beantworten. Verwenden Sie diese Checkliste, wie Sie Ihre Forschung für eine Gehaltsverhandlung vorzubereiten. Oder bei Ihrem nächsten Performance-Review, oder wenn Sie in der Schlange für eine Promotion sind. Einige dieser Fragen sind für das Verständnis des Wertes Ihrer Aktienoptionsprüfung wesentlich, und andere dienen lediglich dazu, die Konsequenzen bestimmter Ereignisse oder Situationen zu erklären. Dont überrascht sein, wenn Sie Optionen jetzt haben und kann nicht beantworten einige dieser Fragen - theyre nicht alle offensichtlich, auch für Menschen, die bereits Optionen erhalten haben. Die Antworten hier sind relevant für Leute aus den Vereinigten Staaten. Wenn Sie nicht aus den Vereinigten Staaten kommen, können die Steuerinformationen und einige der diskutierten Trends für Ihr Land nicht relevant sein. Die zehn wichtigsten Fragen über Ihre Aktienoptionen sind wie folgt. Welche Arten von Optionen wurden Ihnen angeboten Wie viele Optionen erhalten Sie Wie viele Aktien im Unternehmen sind hervorragend und wie viele wurden genehmigt Was ist Ihr Basispreis Wie flüssig sind Ihre Optionen, oder wie flüssig werden sie Was ist der Vesting-Zeitplan Für Ihre Aktien Werden Sie beschleunigt Vesting, wenn Ihr Unternehmen erworben wird oder fusioniert mit einem anderen Unternehmen Wie lange müssen Sie halten Ihre Aktien nach einem Börsengang, Fusion oder Erwerb Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, müssen Sie mit Bargeld bezahlen oder wird die Unternehmen schweben Sie die Ausübungspreis Welche Arten von Aussagen und Formulare erhalten Sie oder müssen Sie ausfüllen 1. Welche Art von Optionen wurden Sie angeboten In den Vereinigten Staaten gibt es im Wesentlichen zwei Arten von Aktienoptionen: Anreiz Aktienoptionen ( ISOs) und nichtqualifizierten Aktienoptionen (NQSOs). Der Hauptunterschied zwischen den beiden gegenüber dem Optionsinhaber ist die steuerliche Behandlung bei Ausübung der Option. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie normalerweise keine Steuern zahlen (obwohl es eine Chance gibt, dass Sie möglicherweise eine alternative Mindeststeuer bezahlen müssen, wenn Ihr Gewinn groß genug ist und andere Umstände zutreffen). Sie müssen schließlich Steuern auf diesen Gewinn zu bezahlen, aber nicht, bis Sie die Aktie zu verkaufen, zu welchem Zeitpunkt werden Sie zahlen Kapitalertragssteuern (die kleineren Ihrer marginal Rate oder 20 Prozent) auf den Gesamtgewinn - die Differenz zwischen dem Betrag, den Sie Bezahlt zur Ausübung der Option und den Betrag, für den Sie letztlich die Aktie verkauft. Denken Sie daran, obwohl, müssen Sie die Aktie für mindestens ein Jahr halten, nachdem Sie die Option zum Schutz dieser Steuerbefreiung ausüben. Andernfalls wird Ihre Anreizaktienoption automatisch eine nichtqualifizierte Aktienoption und Sie müssen die gewöhnliche Einkommensteuer bezahlen. Wenn Sie nicht qualifizierte Aktienoptionen ausüben, sind Sie verpflichtet, gewöhnliche Ertragsteuern auf Ihren Gewinn ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option zu zahlen. Diese Steuer basiert auf Ihrem Grenzsteuersatz (zwischen 15 und 39,6 Prozent). Wenn Sie schließlich die Aktie verkaufen, müssen Sie die Kapitalertragssteuern (die geringere Ihrer marginalen Rate und 20 Prozent) auf den Gewinn, den Sie zwischen dem Marktpreis am Tag der Ausübung und dem Marktpreis am Tag, an dem Sie verkaufen, zu bezahlen Stock. Einsichten. Die Unternehmen bieten aus mehreren Gründen nicht qualifizierte Aktienoptionen an. Es gibt eine Reihe von Einschränkungen, wann und wie viele Anreize Aktienoptionen ein Unternehmen gewähren können, sowie die Bedingungen für diese Optionen. Zum Beispiel, wenn das Unternehmen Aktienoptionen mit einem Ausübungspreis unter dem aktuellen Aktienkurs ausgibt, können diese Optionen keine Anreize für Aktienoptionen sein. Außerdem erhält die Gesellschaft einen Steuerabzug für nichtqualifizierte Aktienoptionen, nicht aber für Anreizoptionen. Die Deduktion verringert die Unternehmenssteuerbelastung und kann daher dazu beitragen, den Wert der Aktie zu erhöhen. 2. Wie viele Optionen erhalten Sie Die Anzahl der Aktienoptionen, die Sie erhalten, ist eine Funktion mehrerer Variablen. Option Grant Größen abhängig von Ihrem Job, die Häufigkeit der Zuschüsse, die Industrie, die Unternehmen zahlen Philosophie, die Unternehmen Größe, die Unternehmen Reife, und andere Faktoren. In einem High-Tech-Startup, zum Beispiel, die Zuschuss erhalten Sie in der Regel viel größer als ein Prozent der Unternehmen insgesamt Aktien als ein Zuschuss erhalten Sie von einem reifen, etablierten Unternehmen erhalten würde. Aber oft, wenn ein Unternehmen eine große Anzahl von Aktien zu vergeben, ist es, weil es mehr Risiko mit ihnen verbunden ist. Einsichten. Menschen haben oft eine harte Zeit im Vergleich Option Zuschüsse aus verschiedenen Stellenangeboten. Dont konzentrieren sich nur auf die Anzahl der Aktien, die Sie gewährt werden. Versuchen Sie, im Auge zu behalten ihren potenziellen Wert für Sie und die Wahrscheinlichkeit, dass sie diesen Wert zu erreichen. Für ein Startup haben Ihre Optionen einen Ausübungspreis von 5 oder 1 oder sogar 5 Cent pro Aktie, aber an einem gewissen Punkt ein Jahr oder zwei von nun an, könnten diese Aktien im Wert von 50 oder 20 oder 10 oder gar nichts. Vermutlich weniger riskant sind Optionen aus reifen Unternehmen, die mehr Stabilität bieten, aber auch weniger Chance auf eine quothome run. quot In diesen Unternehmen, Blick auf den Ausübungspreis der Optionen und wie Sie denken, die Aktie wird über einen gewissen Zeitraum durchführen. Und denken Sie daran, eine 10-prozentige Erhöhung in einer 50-Aktie ist 5 wert, während eine 10-prozentige Erhöhung in einer 20-Aktie ist wert 2. 3. Wie viele Aktien der Gesellschaft sind ausstehend und wie viele wurden genehmigt Die Anzahl der ausstehenden Aktien ist Ein wichtiges Thema, wenn Ihr Unternehmen ist ein Startup, weil es wichtig ist, Ihre Optionsaktien als potenzieller Anteil der Besitz der Gesellschaft zu beurteilen. Für die meisten Menschen wird dieser Prozentsatz sehr klein sein - oft weniger als ein halber Prozent. Es ist auch wichtig, die Anzahl der genehmigten, aber nicht erteilten Aktien zu kennen. Einsichten. Obwohl diese Zahl ist am wichtigsten für Start-ups, es ist relevant für alle, weil genehmigt, aber nicht ausgegeben Aktien verdünnen everyones Besitz. Wenn die Zahl groß ist, könnte es ein Problem sein. Verdünnung bedeutet, jede Aktie wird weniger wert, weil es mehr Aktien gibt, die den gleichen Gesamtwert ausmachen müssen. 4. Was ist Ihr Ausübungspreis Der Ausübungspreis einer Option - auch Ausübungspreis oder Kaufpreis genannt - ist oft der Preis eines Aktienanteils am Tag der Optionsausübung. Es muss nicht die Aktie sein, aber es ist oft. Dies ist der Preis, den Sie schließlich zahlen, um Ihre Option auszuüben und kaufen die Aktie. Wird eine Option über oder unter dem Aktienkurs am Tag des Zuschusses gewährt, wird sie als Prämienoption bzw. Discountoption bezeichnet. Discounted Optionen können nicht Anreiz Aktienoptionen. Einsichten. Nicht börsennotierte (börsen - oder außerbörsennotierte) Unternehmen haben noch Aktienoptionen, die über einen Aktienkurs verfügen. Der Marktwert eines Aktienanteils in einem dieser Gesellschaften wird in der Regel durch eine Formel, durch den Verwaltungsrat oder durch eine unabhängige Bewertung der Gesellschaft bestimmt. Wenn Sie bei einem dieser Unternehmen arbeiten, sollten Sie fragen, wie der Aktienkurs ermittelt wird und wie oft. Dies wird Ihnen helfen, zu verstehen, was Ihre Optionen wert sind. Wenn Sie verhandeln, nicht überrascht sein, wenn der Vertreter des Unternehmens sagt Ihnen, sie können nicht vergeben Sie Optionen unter dem aktuellen Aktienkurs. Obwohl es legal ist zu tun, und viele Pläne erlauben es, viele Unternehmen haben die Politik nicht die Vergabe von Optionen unter fairen Marktwert und sie wollen nicht einen Präzedenzfall setzen. Die Anzahl der Aktien, die Sie erhalten, und die Ausübungshürden sind in der Regel leichter verhandelbar als der Ausübungspreis. 5. Wie flüssig sind Ihre Optionen, oder wie flüssig werden sie hier, bedeutet Liquidität, wie einfach es ist, Ihre Aktienoptionen auszuüben und die Aktien zu verkaufen. Hier geht es vor allem darum, ob Ihr Aktienbestand öffentlich gehandelt wird. Wenn ja, gibt es Tausende von Investoren suchen, kaufen oder verkaufen diese Aktien an einem bestimmten Tag, so dass der Markt für diese Aktien soll flüssig sein. Bestimmte andere Unternehmen, darunter Partnerschaften, eng gehaltene Unternehmen und privat gehaltene Unternehmen, haben normalerweise Einschränkungen, auf die Sie Ihre Aktien verkaufen können. Oft ist es nur einer der bestehenden Aktionäre, und es kann eine Formel oder Festpreis werden. Einsichten. Ein Vorrat, der illiquid ist, kann noch sehr wertvoll sein. Viele Unternehmen mit niedrigen Bewertungen und illiquiden Aktien in den letzten Jahren wurden entweder erworben oder öffentlich gegangen, was den Wert und die Liquidität für die Optionsinhaber stark erhöht. Diese Arten von quotliquidity eventsquot werden nie garantiert, aber sie sind immer möglich. 6. Was ist der Vesting-Plan für Ihre Aktien Vesting ist das Recht, das Sie verdienen, um die Optionen, die Sie gewährt haben. Die Ausübung erfolgt normalerweise über die Zeit, kann aber auch auf der Grundlage bestimmter Leistungsmaßstäbe erfolgen. Das Konzept ist im Grunde das gleiche wie in einem Ruhestand planen. Sie erhalten eine Vergütung - in diesem Fall Aktienoptionen. Über einen gewissen Zeitraum erwerben Sie das Recht, sie zu behalten. Wenn Sie das Unternehmen verlassen, bevor diese Zeit verstrichen ist, verlieren Sie die nicht gezahlten Optionen. Der aktuelle Trend besteht darin, dass die Optionen monatlich, vierteljährlich oder jährlich über drei bis fünf Jahre wachsen. Zum Beispiel können Ihre Optionen 20 Prozent pro Jahr über fünf Jahre Weste, oder sie können 2,78 Prozent pro Monat für 3 Jahre (36 Monate) Weste. Einsichten. Vesting scheint zu kürzeren Zeitplänen mit kleineren Schritten (z. B. monatlich über 3 Jahre statt jährlich über 5 Jahre) zu tendieren. Unternehmen versuchen, konsistente Optionsbedingungen für Personen auf ähnlichem Niveau zu halten, aber Ausübungsbedingungen für Aktienoptionen sind manchmal verhandelbar, insbesondere spezielle Zuschüsse für Neueinstellungen und besondere Anerkennungspreise. Sobald eine Option gewährt wird, ist es Ihre, unabhängig davon, wann oder warum Sie das Unternehmen verlassen. So desto schneller Ihre Optionen Weste, desto größer Ihre Flexibilität. 7. Werden Sie beschleunigt Vesting, wenn Ihr Unternehmen erworben wird oder fusioniert mit einem anderen Unternehmen Manchmal, bei bestimmten Veränderungen in der Kontrolle über ein Unternehmen beschleunigen Aktienoption Vesting-Pläne teilweise oder vollständig als eine Belohnung für die Mitarbeiter zur Steigerung der Wert des Unternehmens, Oder als Schutz gegen künftige Unbekannte. In der Regel diese Ereignisse nicht ausgelöst werden, voll wachsen, weil die nicht gewonnenen Optionen sind eine der Möglichkeiten, wie das neue Unternehmen hat die Beibehaltung der Mitarbeiter es braucht. Denn die Mitarbeiter sind oft ein wichtiger Grund für die Fusion oder Übernahme. Einige Unternehmen bieten auch eine Erhöhung der Vesting am IPO, aber das ist in der Regel eine teilweise Erhöhung anstatt volle sofortige Ausübung. Einsichten. Es ist wichtig zu wissen, ob Sie beschleunigte Vesting erhalten, so dass Sie vollständig verstehen, den Wert Ihrer Optionen. Aber es sei denn, Sie sind ein leitender Angestellter oder eine Person mit einer sehr wichtigen und schwer zu ersetzen Fähigkeit, ist es schwierig, eine Beschleunigung über die oben genannten Pläne ausgehandelt werden. 8. Wie lange müssen Sie Ihre Aktien nach einem Börsengang, einer Fusion oder einer Akquisition halten Wenn Ihre Firma zusammenführt oder erworben wird oder wenn sie veröffentlicht wird, können Sie Ihre Aktien nicht sofort verkaufen. Die Zeitspanne, die Sie nach einem Börsengang oder einer Verschmelzung halten müssen, hängt von der SEC (Securities and Exchange Commission) und einzelnen Unternehmensbeschränkungen ab. Überprüfen Sie Ihre Optionsvereinbarung, planen Sie Dokumente, und alle Pre-IPO oder Premerger-Kommunikation für Beschreibungen von jeder Haltedauer oder Sperrfrist. Einsichten. Obwohl Sie nicht ändern können die Sperrfrist, können Sie es verwenden, um zu planen, wie Sie die Erlöse aus jedem Verkauf von Aktien zu verwenden. Beachten Sie, dass der Preis eines Unternehmens Aktien manchmal auf oder nach dem Tag eine Sperrfrist endet, wie Mitarbeiter verkaufen ihre Anteile in großer Zahl abnimmt. Wenn Sie nach einer Sperrfrist verkaufen möchten und der Preis sinkt, können Sie davon profitieren, ein wenig länger warten, bis es stabilisiert, vorausgesetzt, die Aktie ist gut in anderer Hinsicht. 9. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, müssen Sie mit Bargeld bezahlen, oder wird das Unternehmen schwimmen Sie den Ausübungspreis Abhängig von der Firma, für die Sie arbeiten und die Bedingungen des Aktienoptionsplans, können Sie in der Lage, Ihre Optionen ausüben Eine der drei Möglichkeiten: indem Sie den Ausübungspreis aus Ihrem eigenen Girokonto zahlen, indem Sie das Geld in einem Brückenkredit von Ihrem Unternehmen leihen oder indem Sie eine bargeldlose Transaktion durchführen, die Ihnen erlaubt, die Netto-Anzahl der Aktien zu erhalten, Lieh das Geld, um die Optionen auszuüben und verkaufte gerade genug Aktien, um das geliehene Geld zurückzuzahlen. Für die zweite und dritte Alternativen, sollten Sie wissen, ob alle Steuern, die Sie schulden können aus dem Darlehen oder bargeldlose Ausübung bezahlt werden. Einsichten. Wenn Sie die Kosten der Übung bezahlen müssen, müssen Sie möglicherweise eine erhebliche Menge an Bargeld. Um die günstige Bilanzierung von Anreizoptionen, die Sie ausüben, zu bewahren, können Sie die Aktie für ein ganzes Jahr nicht verkaufen. Bevor Sie Ihre Optionen ausüben, sollten Sie sich mit einem Finanzberater in Verbindung setzen, um den besten Ansatz für Ihre finanzielle Situation zu bestimmen. 10. Welche Arten von Aussagen und Formulare erhalten Sie oder müssen Sie ausfüllen Einige Unternehmen bieten eine regelmäßige Erklärung oder sogar eine tägliche Aktualisierung auf Ihrem Firmen-Intranet zusammenfassen Ihre Bestände, was ist und was nicht, der Wert der jeweils auf der Grundlage der Aktuellen Aktienkurs und vielleicht sogar einen Hinweis auf den Gewinn nach Steuern. Andere Unternehmen geben nur eine erste Optionsvereinbarung ohne Aktualisierungen, bis der Optionszeitpunkt abgelaufen ist oder Sie das Unternehmen verlassen wollen. Einsichten. Ob das Unternehmen Updates für Sie oder nicht, sicher sein, erhalten Sie schriftlich eine datierte Erklärung von der Firma, die Ihnen sagt, wie viele Optionen, die Sie vergeben wurden, der Ausübungspreis, die Wartezeitplan, das Verfallsdatum, Ausübung Alternativen, Begriffe für Kontrolländerungen und Begriffe für die Anpassung basierend auf einer Reorganisation. Diese letzte Ausgabe ist wichtig, denn wenn die Aktien der Gesellschaft Aktien oder Fusionen mit einem anderen Unternehmen Aktie, sollten Ihre Aktienoptionen entsprechend angepasst werden, um sicherzustellen, dass Ihre finanzielle Position beibehalten wird. Achten Sie darauf, alle Optionsvereinbarungen zu behalten. Dies sind rechtliche Verträge, und sollte es jemals ein Problem über das, was Sie versprochen wurden, wird diese Erklärung zum Schutz Ihrer Rechte. - Johanna Schlegel, Gehaltsredakteurin
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